Західне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків нагадує, що валютний нагляд – це система заходів, спрямованих на забезпечення дотримання суб’єктами валютних операцій та уповноваженими установами вимог валютного законодавства.

Основні засади валютного нагляду визначені Законом України від 21.06.2018 № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції».

Хто здійснює валютний нагляд?

Органами валютного нагляду є:

Національний банк України – здійснює нагляд за уповноваженими установами;

Державна податкова служба України – здійснює валютний нагляд за дотриманням валютного законодавства резидентами, крім уповноважених установ, та нерезидентами.

При цьому банки та інші уповноважені установи є агентами валютного нагляду і здійснюють безпосередній нагляд за валютними операціями своїх клієнтів у випадках, визначених законодавством.

Що саме контролюється?

Метою валютного нагляду є встановлення відповідності здійснюваних валютних операцій вимогам валютного законодавства з урахуванням ризик-орієнтованого підходу.

До валютних операцій, зокрема, належать операції, пов’язані з переходом права власності на валютні цінності, торгівлею валютними цінностями, їх транскордонним переказом або переміщенням.

Що важливо знати суб’єктам валютних операцій?

Агенти валютного нагляду мають право вимагати документи та інформацію, пов’язані із проведенням валютних операцій. Суб’єкти валютних операцій зобов’язані надати такі документи у визначений строк.

Для суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності особливо важливо своєчасно подавати до обслуговуючого банку документи, що підтверджують проведення експортно-імпортних операцій. Це дає змогу банку своєчасно здійснювати валютний нагляд та завершувати його за відповідною операцією.

Важливо!

Валютний нагляд здійснюється без втручання у валютні операції та діяльність їх учасників, крім випадків, коли необхідно запобігти проведенню операції, що не відповідає вимогам валютного законодавства.